L'explication de la TVA

Vous souhaitez faire votre déclaration de TVA mais vous avez des doutes ou vous ne savez pas comment faire ? Pas de soucis ! Ce tuto est là pour vous aider et pour vous expliquer comment faire cette déclaration

La déclaration de TVA est un vrai moyen de communication entre l'Etat et le chef d'entreprise puisque, grâce à elle, l'Etat voit ce que vous vendu ou acheté et également voit si vous ne dépassez pas les seuils de TVA.

Calcul de la TVA classique

Ce calcul s'interprète sur votre base de chiffre d'affaires, c'est-à-dire ce que vous avez vendu.

Si le taux est de 20% et que vous encaissez un montant de 120€ alors vous pouvez retrouver votre montant HT en faisant :

Montant TTC / 1.20

ce qui fait un montant HT de 120/1.20 = 100€ HT

Et si vous souhaitez retrouver un montant de TVA grâce à une base HT, vous pouvez ainsi faire :

Montant HT x 0.2

Ce qui vous permet de faire 100 x 0.2 = 20€ de TVA à 20%

Commencer sa déclaration de TVA :

Une fois que vous avez bien rempli votre TVA sur vos opérations comptabilité de Trésorerie ou sur vos factures comptabilité d'Engagement, vous pouvez vous rendre dans l'onglet TVA à gauche de votre écran.



Ensuite vous arrivez sur cette page, vous pouvez cliquer sur "Nouvelle déclaration"



Vous avez une nouvelle page qui s'affiche vous demandant d'initialiser ce module, donc en y mettant votre régime de TVA, votre numéro SIRET (numéro à 14 CHIFFRES pas à 9) ainsi que le jour d'échéance de TVA.



Puis, on vous demande vos dates. Ici, vous avez juste à vérifier si les dates correspondent car elles se mettent automatiquement.



Sur la nouvelle page, vous devez indiquer si oui ou non toute votre activité est soumise à la TVA. Si tout y est soumis vous mettez NON et si ce n'est pas le cas, vous indiquez OUI.



Si c'est NON, votre déclaration de TVA se génère ensuite.

Si c'est OUI, alors vous devez y indiquer le CA soumis à TVA et le CA total TTC.



Celui-ci se rempli normalement automatiquement !
Le CA soumis à TVA correspond uniquement aux ventes soumises à la TVA et le CA total TTC correspond au CA soumis à TVA ainsi que le CA HT.

Attention, si sur la ligne 22A, le taux est supérieur à 100% c'est qu'il y a une erreur et qu'il y a plus de CA non soumis à TVA que de CA normal



Une fois la déclaration de TVA générée, elle se présente comme ceci :

Que comprend votre déclaration de TVA ?

CADRE A :

C'est ici que sont rentrées vos ventes en fonction du secteur d'activités que ce soit en TTC ou en HT. Car oui, même si certains produits encaissés ne sont pas soumis à la TVA, il faut tout de même les déclarer.

Vous avez également la possibilité de faire des régularisations en cas d'erreur sur la précédente déclaration.

Enfin dans ce cadre, vous pouvez indiquer votre TVA auto-liquidée et la TVA intra-communautaire.

CADRE B :

Ici, vous devez indiquer le total de la TVA collectée par les différents taux de TVA.
En ce qui concerne la TVA déductible, il n'y a qu'une seule case ou vous mettez le montant total de tous les taux.

Vous pourrez également indiquer votre TVA déductible sur immobilisations, c'est-à-dire celle d'une immobilisation identifiée sur la période de TVA. Il est important d'inscrire ce montant dans cette partie pour indiquer aux impôts les gros montants dû pour pouvoir être remboursés.

CRÉDIT DE TVA :

Dans cet encadré, est inscrit votre TVA de la période sélectionnée (s'il y a) et c'est également dans cette partie que vous pouvez faire votre demande de remboursement de TVA.
Pour cela, il faut indiquer le montant du remboursement puis dans la case commentaire mettre les numéros des factures des 10 plus gros montants et de garder ces factures sous la main car les impôts vous les demanderont.

TAXE A PAYER :

Pour finir, dans cette partie vous avez un récapitulatif de la TVA nette due (TVA collectée - TVA déductible) et ainsi avoir le montant de la TVA à payer !

Quelques exceptions !

Une fois par an, l'Etat vous autorise l'option d'acompte de TVA pendant les congés !

Cette option vous permet d'anticiper votre déclaration de TVA pendant que vous êtes en congés pour ne pas que vous soyez en retard sur celle-ci. Ca consiste à faire une déclaration de TVA sous forme de forfait.
Pour calculer cet acompte, vous devez prendre le chiffre d'affaires moyen annuel + la TVA déductible moyenne.

Une demande de remboursement exceptionnel

Lorsque vous avez payé un gros montant et que le montant de la TVA déductible est assez conséquente, vous pouvez vous rendre directement à votre centre d'impôts pour vous faire rembourser la TVA.
Par exemple, vous achetez une voiture, vous pouvez aller vous faire rembourser la TVA déductible de ce véhicule.

Et voilà, vous en savez dorénavant un peu plus pour réussir votre déclaration de TVA !

Mis à jour le : 14/02/2024